中國國際貿易促進委員會

從華為CFO案看合規里的控制(1)

              在美國法下,母公司在多大程度上要為其子公司的行為負責,或者說一個公司在多大程度上要為另外一個公司的行為負責,關鍵在于前者是否對后者形成了“控制”。在美國法下,控制不僅僅看股權比例——在有的情況下,即使股權比例沒有形成絕對控股,但因為有其他情形的存在也一樣可以形成“控制”。本文只是對美國法下的法律現象進行探討,而不構成對日下熱議的華為案件的實質性討論。我們相信華為在合法、合規的問題上是高標準、嚴要求的。我們在此衷心地祝愿華為CFO諸事順利、早日回家!

 美國檢方指控華為及其CFO的文件中反復提及幾個重要的事實點:華為對Skycom的所有權、控制權以及華為是否遵守了美國的相關法律。美國檢方的邏輯是如果華為對Skycom有所有權或控制權,那么華為就必須對Skycom的行為負責。可以想象華為是否對Skycom形成控制,從而必須對Skycom的行為負責日后一定會成為控辯雙方的必爭之地。

 大家對于股權尤其是控股股權帶來的法律后果比較容易理解——母公司如果控股子公司,根據控股比例大小的不同,其法律后果也不同。如果控股比例超過50%,那么財務上就要合并報表;在合規上,母公司要為子公司的行為負責也就不難理解——母公司通過絕對控股而對子公司構成了控制。

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